小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)流程

1.先登錄電子稅務(wù)局，進(jìn)入電子稅務(wù)局后，點(diǎn)擊申報(bào)繳納。

2.進(jìn)入納稅申報(bào)界面后，點(diǎn)擊適合小規(guī)模納稅人的增值稅填寫(xiě)申報(bào)表。

3.進(jìn)入申報(bào)表界面，開(kāi)始填寫(xiě)申報(bào)表。小規(guī)模納稅人增值稅免稅收入填寫(xiě)在第10行或第11行。第10行是企業(yè)填寫(xiě)的，第11號(hào)是個(gè)體經(jīng)營(yíng)者填寫(xiě)的，第9行為的總額。

4.填寫(xiě)免稅收入后，填寫(xiě)免稅金額。小規(guī)模納稅人的免稅額填寫(xiě)在第18行或第19行。第18行是企業(yè)填寫(xiě)的，第19行是個(gè)體經(jīng)營(yíng)者填寫(xiě)的。第17種行為的總額

5.填寫(xiě)收入和免稅額后，最后填寫(xiě)應(yīng)繳納的稅款。小規(guī)模納稅人不開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，最終應(yīng)繳納的稅款為零，報(bào)表第20行.第二行可以填零。

6.填寫(xiě)數(shù)據(jù)后，還需要填寫(xiě)表的末尾。選擇是否在表的末尾，代表企業(yè)內(nèi)部的人員。選擇是否自行申報(bào)后，填寫(xiě)申請(qǐng)人的身份證號(hào)碼。

7.最后檢查申報(bào)表，包括表末填寫(xiě)的金額和數(shù)據(jù)。檢查正確后，單擊申報(bào)。點(diǎn)擊申報(bào)后，小規(guī)模納稅人成功申報(bào)免征增值稅。

增值稅申報(bào)比較注意事項(xiàng)

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅納稅申報(bào)表》〔2018〕94號(hào))《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)增值稅納稅申報(bào)比較管理程序的通知》(試行)>〔2017〕124)執(zhí)行時(shí)間從2018年3月1日調(diào)整為2018年5月1日。因此，最近，小規(guī)模增值稅納稅人在納稅申報(bào)時(shí)，在原申報(bào)流程的基礎(chǔ)上增加了申報(bào)比較監(jiān)控，財(cái)稅朋友要注意。

小規(guī)模納稅人加入申報(bào)比較后的申報(bào)順序一般類(lèi)似于一般納稅人的申報(bào)順序，必須在申報(bào)前復(fù)制。符合上述范圍的納稅人在申報(bào)時(shí)，必須在申報(bào)前上傳稅務(wù)控制設(shè)備的發(fā)票數(shù)據(jù)。如果他們不復(fù)制納稅申報(bào)表，他們就不能提交申報(bào)數(shù)據(jù)。同時(shí)，申報(bào)系統(tǒng)還增加了邏輯驗(yàn)證關(guān)系，請(qǐng)?jiān)谏陥?bào)時(shí)如實(shí)填寫(xiě)，并根據(jù)系統(tǒng)提示準(zhǔn)確完成申報(bào)。如果系統(tǒng)仍有異常提示，為確保按時(shí)申報(bào)，可選擇通過(guò)“強(qiáng)制申報(bào)”功能完成申報(bào)。如有其他問(wèn)題，可聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

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