深圳公司專項(xiàng)費(fèi)用怎么算？深圳注冊(cè)公司邊肖告訴你。

1、辦公用品的入庫(kù)和領(lǐng)用

(1)入庫(kù)：檢查支票存根與發(fā)票的對(duì)應(yīng)關(guān)系3354 檢查發(fā)票金額和數(shù)量是否與入庫(kù)單一致3354 準(zhǔn)備記賬憑證。

借用低值易耗辦公用品。

貸款：銀行存款或現(xiàn)金——涉及現(xiàn)金的憑證送崗，不涉及現(xiàn)金的憑證送主管崗審核。

(2)領(lǐng)用：月末復(fù)核辦公用品明細(xì)賬3354 復(fù)核辦公用品倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用匯總表3354編制辦公用品領(lǐng)用憑證。

借：管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)費(fèi)用——辦公用品(部門(mén)專用)

清潔費(fèi)

貸：低值易耗品——辦公用品倉(cāng)庫(kù)3354 送主管崗審核。

注：(1)辦公用品由行政事務(wù)部根據(jù)部門(mén)上報(bào)計(jì)劃統(tǒng)一采購(gòu)，辦理入庫(kù)手續(xù)，各部門(mén)按月領(lǐng)取。

(2)組織年終辦公用品的盤(pán)點(diǎn)。

2.修繕費(fèi)用

(1)汽車(chē)維修

從隊(duì)會(huì)計(jì)處審核——的車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)用審核隊(duì)會(huì)計(jì)輔助賬并簽字3354 編制會(huì)計(jì)憑證。

借：管理費(fèi)——修理費(fèi)相關(guān)明細(xì)科目

貸款：現(xiàn)金/銀行存款3354 涉及現(xiàn)金的憑證送崗，不涉及現(xiàn)金的憑證送主管崗審核。

注意：如果通過(guò)銀行付款，支票存根應(yīng)與出納員發(fā)送的付款批準(zhǔn)單相符。

(2)零星維護(hù)

根據(jù)行政部送來(lái)的維修發(fā)票—— 檢查發(fā)票是否注明維修項(xiàng)目和承接部門(mén)(如有承接部門(mén)，須部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可)3354準(zhǔn)備會(huì)計(jì)憑證。

借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用——修理費(fèi)用相關(guān)明細(xì)科目

貸款：現(xiàn)金/銀行存款3354 涉及現(xiàn)金的憑證送崗，不涉及現(xiàn)金的憑證送主管崗審核。

注：(1)考慮到廠房設(shè)施的維護(hù)由行政事務(wù)組織，由行政事務(wù)部結(jié)算，維護(hù)還可能涉及管理費(fèi)用以外的制造費(fèi)用。

(3)維修材料

收據(jù)：檢查支票存根與發(fā)票的對(duì)應(yīng)關(guān)系——檢查發(fā)票金額和數(shù)量是否與入庫(kù)單一致——準(zhǔn)備記賬憑證。

借：工程材料——特殊材料-維修材料

貸款：銀行存款或現(xiàn)金——涉及現(xiàn)金的憑證送崗，不涉及現(xiàn)金的憑證送主管崗審核。

領(lǐng)料：每季度末審核維修材料明細(xì)賬3354 審核倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料匯總表3354編制維修材料領(lǐng)料憑證。

借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用——修理費(fèi)用(相關(guān)明細(xì)科目)

借：工程材料——特殊材料-維修材料——送主管崗審核。

注：(1)維修材料指行政事務(wù)部根據(jù)維修等需要購(gòu)買(mǎi)的木材。木工房可以拿出來(lái)零星涂抹。

(2)審計(jì)的具體依據(jù)是《工程維修物資核算管理辦法》。

(3)組織年終維修材料的盤(pán)點(diǎn)。

3.研發(fā)費(fèi)用

審核來(lái)自產(chǎn)品開(kāi)發(fā)中心的發(fā)票——準(zhǔn)備會(huì)計(jì)憑證。

借：33，354研究開(kāi)發(fā)費(fèi)管理費(fèi)

貸款：現(xiàn)金/銀行存款3354 涉及現(xiàn)金的憑證送崗，不涉及現(xiàn)金的憑證送主管崗審核。

注：(1)如果已通過(guò)銀行付款，支票存根應(yīng)與出納員發(fā)送的付款批準(zhǔn)單相符。

(2)研發(fā)費(fèi)用包括產(chǎn)品開(kāi)發(fā)中心購(gòu)買(mǎi)實(shí)驗(yàn)室工具和儀器(除固定資產(chǎn)管理的以外)、實(shí)驗(yàn)藥材、實(shí)驗(yàn)費(fèi)、臨床費(fèi)、中藥保護(hù)費(fèi)等。

4.無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)

月末無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)——編制記賬憑證

自治區(qū)（borough的簡(jiǎn)寫(xiě)）