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盧森堡有哪些稅收優(yōu)惠？注冊盧森堡公司需準備哪些資料？
發(fā)布時間 : 2020-11-04 17:26:08
1.注冊盧森堡公司的優(yōu)勢
2.盧森堡公司注冊流程
3.注冊盧森堡公司的稅收政策
4.盧森堡其他稅收優(yōu)惠
2.盧森堡公司注冊流程
3.注冊盧森堡公司的稅收政策
4.盧森堡其他稅收優(yōu)惠
1.注冊盧森堡公司的優(yōu)勢
盧森堡在歐洲內(nèi)陸，與德國、法國相鄰，因此盧森堡是通往德國、法國經(jīng)濟市場的絕佳跳板，盧森堡國土面積雖小，但經(jīng)濟發(fā)達，稅收環(huán)境友好，很多投資者都選擇在盧森堡設立基金。除此之外盧森堡注冊公司還有哪些具體的優(yōu)勢呢？
相對最安全和穩(wěn)定的政治環(huán)境，是歐洲最重要的經(jīng)濟和政治機構(gòu)主管部門的成員；
1、是歐洲金融和商業(yè)中心，并已經(jīng)演變成為一個全球投資者聚集地；
2、盧森堡能為要求極高的國際投資者提供廣泛的高效專業(yè)創(chuàng)新金融產(chǎn)品及具有對比優(yōu)勢的投資工具架構(gòu)；
3、高度穩(wěn)定的經(jīng)濟及社會環(huán)境下的創(chuàng)新金融中心與其可靠及靈活的監(jiān)管環(huán)境相結(jié)合；
4、良好的信譽，不曾被任何一個國家列入黑名單；
5、盧森堡控股公司，作為在岸公司可以享受盧森堡和近50個國家簽訂的雙重稅收協(xié)定優(yōu)惠，因此在支付股息時，不需要交納預提稅。
2.盧森堡公司注冊流程
1、擬定盧森堡成立公司的名稱及業(yè)務范圍；
2、準備好各種公證件；
3、簽署授權(quán)文件，客戶將所有材料傳真或郵寄到代理處；
4、代理以將成立的公司名義代表客戶開立銀行帳戶；
5、匯入 31000 歐元(股份公司)或是 25000 歐元(有限責任公司)資金到其公司的新帳戶上；
6、傳真已簽字的信托合同和公司章程給代理；
7、持銀行通知單請公證處注冊公司；
8、公司成立。
盧森堡注冊公司能否涉及金融行業(yè)呢？公立機構(gòu)、股份有限公司、合伙股份公司和合作公司可在盧設立銀行及非銀行金融機構(gòu)，由主管盧森堡貨幣協(xié)會（IML）的部長批準同意，同時提供以下材料：
1、機構(gòu)董事會應設在盧森堡；
2、股東（直接或間接）結(jié)構(gòu)透明；
3、自然人及法人企業(yè)的董事會、監(jiān)事會成員、股東、合伙人應提供信譽證明；
4、至少有兩名負責管理的人員，賦予經(jīng)營方向決定權(quán)；
5、注冊資本867.63萬歐元，其中619.73萬歐元可自由支配；
6、根據(jù)經(jīng)營計劃提供足夠信用證明；
7、委托審計年度會計報表，審計人由信用管理機構(gòu)指定。由歐盟其它成員國主管部門認可的信用機構(gòu)不需批準即可在盧以分支機構(gòu)或提供服務的形式開業(yè)。
3.注冊盧森堡公司的稅收政策
盧森堡不對其境內(nèi)的投資基金所得紅利及資本利得進行征稅。投資基金通常還可以在公司所得稅、市政稅和股息代扣上獲得免稅，只需要繳納1%的認股稅。
1、金融控股公司(SOPARFI)：SOPARFI公司并不是一種特定類型的公司，它適用于普通稅務條例。但是，金融控股公司可以通過盧森堡簽訂的雙重稅收協(xié)議、歐盟指令和稅收條例規(guī)定的免稅條受益。
2、金融服務公司：銀行、證券公司、保險和再保險公司以及其他金融服務公司可以在建立公司時的應稅基礎(chǔ)上享受優(yōu)惠政策。
3、歐洲最低增值稅：標準稅率為15%，適用于商品和服務供應以及進口業(yè)務。減低的稅率為6%，適用于糧食、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、電力、燃料以及書籍、報紙、肥料和泥炭等行業(yè)。特定的稅率為3%，只能適用于某些特殊情況，例如醫(yī)療行業(yè)。
4、創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)：對于通過開展新業(yè)務，采用新制造流程或提供高科技服務而獲得的利潤，可以享受高達8年的25%的公司所得稅和市政營業(yè)稅免除。
5、視聽許可證：對于在盧森堡境內(nèi)從事合格文學視聽產(chǎn)品的當?shù)毓?，政府頒發(fā)的投資許可證可以使公司在應稅收入方面享受30%的稅收抵免。
6、風險資本投資許可證：憑借政府頒發(fā)的風險投資許可證，適合盧森堡經(jīng)濟發(fā)展的新企業(yè)，新生產(chǎn)設備或新技術(shù)所產(chǎn)生的利潤可以獲得30%的免稅。
7、研發(fā)項目： 25%到100%的稅收優(yōu)惠。
8、環(huán)境保護： 可享受有關(guān)成本25%的稅收優(yōu)惠。
9、擔保：“盧森堡出口促進委員會”在出口物品的融資貸款上提供利息回扣。“支付擔保局”對出口商品提供擔保，同時也對出口風險提供擔保，特別是關(guān)系到信用的風險。
10、現(xiàn)金支持：高科技投資：有經(jīng)濟效益的行業(yè)重組;新產(chǎn)品、新服務和新制造流程的研發(fā)等產(chǎn)業(yè)，如果是以融資租賃方式進行投資，承租人可以獲得現(xiàn)金支持。
4.盧森堡其他稅收優(yōu)惠
盧森堡的稅收制度可與其他大多數(shù)歐盟成員國媲美。根據(jù)累進個人所得稅稅率，盧森堡向其居民征收境內(nèi)外所得稅。
1、個人所得稅
居民需要繳納其境內(nèi)外所得稅和資本利得稅。在盧森堡，所有類型的個稅與已實現(xiàn)收益所得稅均根據(jù)累 進稅率(不不超過42%)征收。最高稅率適用于超過200,004的收入部分。若欠繳所得稅，稅率將增加7%至9%，強制貢獻給盧森堡就業(yè)基金。因此，居民必須繳納的最高邊際稅率可能達到 45.78%。財富稅:盧森堡不征收凈財富稅。
2、繼承稅與贈與稅
盧森堡征收繼承稅與贈與稅。根據(jù)雙方關(guān)系與涉及金額，適用的稅率范圍為0%至48%。對于直系血親，較大金額完全免稅;對于其他人，適用的稅率范圍為0%至 5%。根據(jù)實際獲得的財產(chǎn)金額，可能乘以一個乘數(shù)(0.1至2.2之間)。配偶完全免除遺產(chǎn)稅。
3、增值稅(VAT)
盧森堡征收增值稅(VAT)。增值稅的標準稅率為17%。3%、8%及14%的低稅率適用于某些商品和服務，比如食品、天然氣和燃料。一小部分服務完全免征增值稅，例如某些金融交易。
4、出境稅
當您決定離開盧森堡移民到其他國家時，盧森堡不會向您征收出境稅。
面向非歐盟國家居民的盧森堡投資者簽證計劃。希望移民至盧森堡的富人可以申請盧森堡投資者居住許可。
盧森堡是歐洲的債券中心，也是私人銀行中心，盧森堡的基金和銀行行業(yè)推動這盧森堡的金融業(yè)發(fā)展，資金安全，高回報，低稅收，讓眾多高凈值人士將盧森堡視為理想的資產(chǎn)配置之地。
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